En este artículo vamos a tratar cómo afecta la reforma del OSS (One Stop Shop) o Ventanilla Única, si vendes productos a través de Amazon.
Desde que en 2021 entró en vigor esta reforma promovida desde las haciendas europeas, la manera en que los vendedores tratan sus ventas a distancia en la UE ha cambiado.
Seguro que ya sabes que si gestionas tus productos a través de la venta internacional de Amazon, esta reforma te afecta, estés dentro o fuera de la Unión Europea.
Por si te queda alguna duda, en esta entrada te explicamos:
- Qué es la Ventanilla Única (OSS).
- Cómo afecta a los vendedores de Amazon.
- Cómo evitar sanciones por parte de Hacienda si vendes a través de Amazon.
¿Qué es la Ventanilla Única (OSS)?
El régimen OSS, también conocido como Ventanilla Única, es una nueva regulación del IVA a nivel europeo, que pretende simplificar la tributación de este impuesto al comercio electrónico.
A partir de ahora, cuando el volumen de las ventas a otros países de la UE supere los 10.000€, el IVA será gravable en el país de destino de la mercancía. Suponiendo siempre que este es un particular.
Como ventaja, podrás hacer una declaración única a través de OSS España (si la sede de tu empresa se encuentra aquí) y la agencia tributaria española se encargará de abonar la cantidad que le corresponda a cada estado miembro.
Ya no es necesario estar dado de alta y hacer una declaración individual en cada país de la UE siempre que cumplas ciertos requisitos.
Uno de ellos es que, el país de almacenamiento del producto y el país de residencia del comprador, deben ser distintos.
Por ejemplo, si tu empresa se encuentra en España pero tiene productos almacenados en Alemania y realizas ventas dentro de ese país, entonces ya no se considerará como una venta a distancia.
Siempre que envíes la mercancía desde tu país ya no es necesario estar dado de alta y tener un número de IVA para cada páis europeo a donde envíes productos. Solo será obligatorio en caso de almacenes en los países de destino de la mercancía.
Para aclararlo con ejemplos prácticos
¿Cómo debo facturar el IVA con el OSS?
Ejemplo 1 : Envías un producto desde España a un comprador de Alemania con destino a Alemania.
- Puedes acogerte al OSS
- Debes emitir factura con un IVA de un 19% que pagarás a Alemania a través de la AEAT
Ejemplo 2: Envías un producto desde España a un comprador de Polonia pero con destino a Francia.
- Puedes acogerte al OSS
- Debes emitir factura con un IVA de un 20% que pagarás a Francia a través de la AEAT
Siempre que envíes la mercancía desde tu país ya no es necesario estar dado de alta y tener un número de IVA para cada país europeo a donde envíes productos.
Ejemplo 3: Envías un producto desde AMAZON FBA almacenado en Alemania (Programa Panaeuropeo de Amazon). En este caso es obligatorio estar dado de alta como empresa en Alemania, disponer de un IVA alemán y pagar directamente a la hacienda alemana.
Dentro del nuevo régimen OSS se distinguen 3 tipos de subregímenes:
- UOSS (Régimen de la UE) – Se aplica al caso explicado anteriormente.
- EUOSS (Régimen exterior de la UE) – Se aplica para empresas cuyas sedes están fuera de la Unión Europea pero que prestan servicios en algún estado miembro.
- IOSS (Régimen de la Importación) – Esta ventanilla única de importación, se ha creado para aquellas empresas que realizan ventas a distancia de productos importados cuyo valor no supera los 150€.
¿Cómo te afecta OSS si vendes a través de Amazon?
A partir del 1 de julio de 2021, ya no se aplican los antiguos umbrales de 35.000 a 100.000 euros, sino que hay un único umbral de 10.000 euros netos.
Es decir, los vendedores tendrán que pagar el IVA en cada uno de los países a los que envíen productos cuando superen ese umbral.
Como ya te hemos adelantado, para simplificar el proceso, el nuevo sistema OSS te permite ingresar el IVA de estas ventas a través de la ventanilla única de tu país de residencia.
Pero, ¿en qué te afecta exactamente si vendes productos en Amazon?
El Programa Paneuropeo de Logística de Amazon se creó para poder vender en Europa de forma rápida y económica.
El gigante del comercio electrónico te ofrece almacenar productos directamente en los centros logísticos que tiene repartidos por toda la Unión Europea. Así, tus productos se pueden enviar y entregar en tiempo récord esté donde esté tu cliente.
La parte negativa del programa paneuropeo es que los productos enviados se encuentran almacenados en el mismo país donde se realiza la entrega, por lo que se considera una venta local y no puede acogerse a la ventanilla única.
Como te hemos comentado antes, en el caso de las ventas locales, tendrás que seguir el proceso antiguo. Es decir, estar dado de alta en el país en cuestión y liquidar el correspondiente IVA nacional en ese país.
Vamos a aclarar este punto para que no haya confusión:
- Ventas locales: son aquellas cuya salida y entrega del producto se produce en el mismo país. Por ejemplo, sale de Alemania y se entrega a un cliente de Alemania.
- Ventas a distancia: son aquellas donde el país de almacenamiento y el país de destino son diferentes. Por ejemplo, un producto que sale de España es entregado en Alemania.
Así que, para saber con precisión cómo te afecta la nueva normativa, es importante tener en cuenta dónde se encuentra tu almacén:
Almacenes en el mismo país donde se encuentra tu sede.
Si vendes dentro de la UE, pero solo utilizas almacenes en tu país, no tienes que declarar el IVA en los diferentes países en los que realices tus ventas, solo tienes que realizar el registro en la Ventanilla Única (OSS).
Almacenes de Amazon fuera de tu país
Si has optado por usar los centros logísticos de Amazon fuera de tu país, todas las ventas que se realicen dentro de las fronteras del país donde están almacenados tus productos, serán tratadas como ventas locales.
Por tanto, además de aplicar el IVA del país de destino, deberás realizar el modelo correspondiente para declararlo allí.
¿Y si el vendedor está fuera de la Unión Europea?
En este supuesto, será Amazon el que recaudará y será responsable de ingresar el IVA del país correspondiente en cada administración tributaria.
Un ejemplo típico sería el de una LLC en Estados Unidos que envía productos a particulares que residen en la Unión Europea.
Cómo evitar sanciones de Hacienda si vendes por Amazon
Para vender en Amazon con seguridad, lo primero que debes hacer es asesorarte bien. Te recomendamos que acudas a un profesional que estudie tu caso particular y te diga cómo proceder.
Debes confirmar, en función de tu situación, si es necesario solicitar un número fiscal en cada país donde vendes o si es suficiente con estar dado de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios.
También tienes que estar seguro de si puedes acogerte a OSS o, si por el contrario, deberás realizar diferentes acciones tributarias en algunos países en concreto.
Piensa que cualquier error te puede acarrear sanciones por parte de Hacienda.
Ante esto, si quieres exportar tus productos sin preocuparte por el registro en la Ventanilla Única y el cálculo de impuestos, convertirte en Internacional Amazon Seller es una gran opción. Vender en Amazon Business y utilizar sus servicios te facilitará este proceso y te ayudará a evitar sanciones de Hacienda.
Otra cosa es que te salga económicamente rentable.
¿Quieres sacarle partido a Amazon?
La nueva regulación de la Unión Europea, la Ventanilla Única (OSS), afecta a los comerciantes de Amazon, estén dentro o fuera de la Unión Europea.
Las reglas han cambiado, la buena noticia es que seguramente te han facilitado el camino para vender en Europa.
Eso sí, si quieres vender en Amazon y exprimir al máximo tus posibilidades, tenemos algo que contarte.
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