Neste artigo, vamos abordar como a reforma do OSS (One Stop Shop) ou Janela Única afeta você, se você vende produtos através da Amazon.
Desde que esta reforma foi promovida pelas autoridades fiscais europeias em 2021, a maneira como os vendedores lidam com suas vendas à distância na UE mudou.
Certamente você já sabe que se gerencia seus produtos através das vendas internacionais da Amazon, esta reforma afeta você, esteja dentro ou fora da União Europeia.
Caso ainda tenha alguma dúvida, neste post explicamos:
O que é a Janela Única (OSS)?
O regime OSS, também conhecido como Janela Única, é uma nova regulamentação do IVA a nível europeu, que pretende simplificar a tributação deste imposto no comércio eletrônico.
A partir de agora, quando o volume de vendas para outros países da UE exceder 10.000€, o IVA será tributável no país de destino da mercadoria, desde que se trate de um particular.
Como vantagem, você poderá fazer uma única declaração através do OSS Espanha (se a sede da sua empresa estiver aqui) e a agência tributária espanhola será responsável por pagar o montante devido a cada estado membro.
Já não é necessário estar registrado e fazer uma declaração individual em cada país da UE, desde que você cumpra certos requisitos.
Um dos requisitos é que o país de armazenamento do produto e o país de residência do comprador devem ser diferentes.
Por exemplo, se a sua empresa está localizada na Espanha, mas tem produtos armazenados na Alemanha e realiza vendas dentro desse país, então isso já não será considerado como uma venda à distância.
Sempre que enviar a mercadoria do seu país, não será necessário estar registrado e ter um número de IVA para cada país europeu para onde enviar produtos. Isso só será obrigatório no caso de armazéns nos países de destino da mercadoria.
Para esclarecer com exemplos práticos
Como devo faturar o IVA com o OSS?
Ejemplo 1: Envías un producto desde España a un comprador de Alemania con destino a Alemania.
Ejemplo 2: Envías un producto desde España a un comprador de Polonia pero con destino a Francia.
Sempre que enviar a mercadoria do seu país, não será necessário estar registrado e ter um número de IVA para cada país europeu para onde enviar produtos.
Exemplo 3: Você envia um produto do AMAZON FBA armazenado na Alemanha (Programa Pan-Europeu da Amazon). Nesse caso, é obrigatório estar registrado como empresa na Alemanha, ter um número de IVA alemão e pagar diretamente às autoridades fiscais alemãs.
Dentro do novo regime OSS, distinguem-se 3 tipos de sub-regimes:
Como o OSS afeta você se vende através da Amazon?
A partir de 1 de julho de 2021, os antigos limiares de 35.000 a 100.000 euros já não se aplicam, existindo agora um único limiar de 10.000 euros líquidos.
Ou seja, os vendedores terão que pagar o IVA em cada um dos países para os quais enviam produtos quando superarem esse limiar.
Como já mencionamos, para simplificar o processo, o novo sistema OSS permite que você pague o IVA dessas vendas através da janela única no seu país de residência.
Mas, como isso afeta você exatamente se vende produtos na Amazon?
O Programa Pan-Europeu de Logística da Amazon foi criado para permitir que você venda na Europa de forma rápida e econômica.
O gigante do comércio eletrônico oferece armazenar produtos diretamente nos centros logísticos que possui espalhados por toda a União Europeia. Assim, seus produtos podem ser enviados e entregues em tempo recorde, esteja onde estiver o seu cliente.
A parte negativa do programa pan-europeu é que os produtos enviados estão armazenados no mesmo país onde a entrega é realizada, portanto, é considerada uma venda local e não pode se beneficiar da janela única.
Como mencionamos antes, no caso das vendas locais, você terá que seguir o processo antigo. Ou seja, estar registrado no país em questão e liquidar o correspondente IVA nacional nesse país.
Vamos esclarecer este ponto para que não haja confusão:
Portanto, para saber com precisão como a nova regulamentação afeta você, é importante considerar onde está localizado o seu armazém:
Armazéns no mesmo país onde se encontra a sua sede.
Se você vende dentro da UE, mas utiliza apenas armazéns no seu país, não precisa declarar o IVA nos diferentes países onde realiza suas vendas, basta realizar o registro na Janela Única (OSS).
Armazéns da Amazon fora do seu país
Se você optou por usar os centros logísticos da Amazon fora do seu país, todas as vendas realizadas dentro das fronteiras do país onde seus produtos estão armazenados serão tratadas como vendas locais.
Portanto, além de aplicar o IVA do país de destino, você deverá preencher o modelo correspondente para declará-lo lá.
E se o vendedor estiver fora da União Europeia?
Neste caso, será a Amazon que arrecadará e será responsável por pagar o IVA do país correspondente em cada administração tributária.
Um exemplo típico seria o de uma LLC nos Estados Unidos que envia produtos para particulares que residem na União Europeia.
Como evitar sanções da Receita Federal se você vende pela Amazon
Para vender na Amazon com segurança, a primeira coisa que você deve fazer é buscar um bom aconselhamento. Recomendamos que você procure um profissional que estude seu caso particular e lhe diga como proceder.
Você deve confirmar, dependendo da sua situação, se é necessário solicitar um número fiscal em cada país onde vende ou se é suficiente estar registrado no Registro de Operadores Intracomunitários.
Você também precisa ter certeza se pode se beneficiar do OSS ou se, pelo contrário, terá que realizar diferentes ações tributárias em alguns países específicos.
Lembre-se de que qualquer erro pode resultar em sanções por parte da Receita Federal.
Diante disso, se você quer exportar seus produtos sem se preocupar com o registro na Janela Única e o cálculo de impostos, tornar-se um Internacional Amazon Seller é uma ótima opção. Vender no Amazon Business e utilizar seus serviços facilitará esse processo e ajudará você a evitar sanções da Receita Federal.
Outra questão é se isso será economicamente viável para você.
Quer aproveitar ao máximo a Amazon?
A nova regulamentação da União Europeia, a Janela Única (OSS), afeta os comerciantes da Amazon, estejam eles dentro ou fora da União Europeia.
As regras mudaram, mas a boa notícia é que provavelmente facilitaram o caminho para vender na Europa.
Contudo, se você quer vender na Amazon e aproveitar ao máximo suas possibilidades, temos algo a lhe contar.
Neste artigo, exploramos como a implementação da Janela Única (OSS) impacta os vendedores da Amazon, especialmente sob as novas regulamentações de IVA a nível europeu. Se você gerencia vendas através da Amazon, é crucial entender como o OSS afeta tanto o armazenamento quanto a tributação dos seus produtos.
Sob o regime OSS, também conhecido como Janela Única, o IVA agora é declarado no país de destino da mercadoria quando as vendas superam €10.000. Isso simplifica significativamente o processo para os vendedores, permitindo uma única declaração de IVA através do OSS Espanha, se esse for o país de sua residência. No entanto, se você utiliza o Programa Paneuropeu de Logística da Amazon, seus produtos são armazenados e vendidos dentro do mesmo país, o que implica que o IVA deve ser gerenciado localmente e não através do OSS.
Além disso, a tributação pode se complicar quando os produtos são armazenados em diferentes países dentro da UE. Por exemplo, se seus produtos estão em armazéns da Amazon fora do seu país, o IVA foi declarado pela Amazon no país de entrega, sendo tratadas como vendas locais, o que requer o cumprimento das normativas fiscais específicas desse país. Esta situação afeta os vendedores que, sob o novo limiar de €10.000, terão que pagar o IVA em cada um dos países para os quais enviam produtos.
Para vendedores internacionais, como uma LLC nos Estados Unidos, a Amazon cuida da arrecadação e do pagamento do IVA diretamente às autoridades fiscais do país de entrega, simplificando o processo, mas também impondo novas obrigações e a necessidade de um acompanhamento preciso das vendas e regulamentações fiscais.
Portanto, é vital que você busque orientação adequada para evitar sanções e garantir que suas operações na Amazon sejam tanto rentáveis quanto conformes à lei. Com ferramentas como a Boardfy, que oferece soluções de Dynamic Pricing e Price Intelligence, você pode se manter competitivo e, ao mesmo tempo, garantir que seus preços se ajustem às dinâmicas do mercado, ajudando-o a ganhar a Buy Box na Amazon. Se você quer descobrir como a Boardfy pode ajudá-lo a maximizar suas vendas na Amazon enquanto navega pela complexidade do OSS e do IVA, clique aqui e nós lhe contaremos tudo.
Essa abordagem permitirá que você compreenda melhor como a nova regulamentação da Janela Única OSS afeta seu negócio na Amazon, especialmente em termos de conformidade fiscal e estratégias de preços.
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